账载金额和税收金额该如何填写

1、登录电子税务局申报端，选择“企税年报”。

2、我们以《A105000 纳税调整项目明细表》为例，打开申报表。

3、“账载金额”是指会计账目中记录的金额。

4、“税收金额”是指税务口径上需要确认的金额。

5、例如，税务口径确认的视同镓恰鲜仍销售收入1万元，但账目上并未记录收入。“账载金额”填写“0”，“税收金额”填写“10000”，从而得出调增金额“10000”。

6、其他项目的填写以此类推，对于存在“税会差异”的项目，必须正确填写“账载金额”和“税收金额”。